Приложение

к решению Собрания депутатов Конаковского района

№ 47 от 28.03.2019г.

Отчет по проверке устранения замечаний, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности Автономного учреждения дополнительного образования «Детская школа искусств г. Конаково» от 25.12.2018г.

г. Конаково 14.02.2019г.

1. Основание для проведения контрольного мероприятия: статья 9 Положения о МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района, п.9 Плана работы МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на 2019г., Распоряжение председателя МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района от 25.01.2019г. № 4.

2. Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения замечаний по результатам контрольного мероприятия от 25.12.2018г.

3. Объект контроля: Автономное учреждение дополнительного образования «Детская школа искусств г.Конаково» (далее АУ ДО «ДШИ г.Конаково» или Учреждение).

4. Предмет контроля: нормативно-правовые акты и распорядительные документы, регулирующие деятельность Автономного учреждения дополнительного образования «Детская школа искусств г.Конаково» договоры, платежные и иные первичные документы, финансовая (бухгалтерская) отчетность, подтверждающая совершение хозяйственных операций.

5. Сроки проведения контрольного мероприятия: с 05.02.2019г. по 14.02.2019г.

Способ проведения проверки: выборочный.

Должностные лица проверяемого объекта: директор АУ ДО «ДШИ г.Конаково» Семенова Т.В. – назначена распоряжением Главы администрации Конаковского района Тверской области от 01.08.2017г. № 74-к.

Должность Главного бухгалтера в штатном расписании Учреждения отсутствует. Между Учреждением и МКУ «ОБ и ПЭО» заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета, составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности и выполнению функций контрактного управляющего от 31.08.2018г. № 7.

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:

1. Сотрудниками АУ ДО «ДШИ г.Конаково» проведена значительная работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 25.12.2018:

1.1. Направлено письмо от 30.01.2019 №10 в адрес Учредителя с ходатайством о внесении изменений в Устав Учреждения.

1.2. В адрес Межрайонной ИФНС России №9 по Тверской области направлено письмо от 24.12.2018 с просьбой представления уведомления о применении в Учреждении упрощенной налоговой системы.

1.3. Письмом от 12.12.2018 №48 заявлено о рассмотрении вопроса о введении в штат Учреждения дополнительной единицы (0,1 ставки) специалиста на должность контрактного управляющего.

1.4. Ходатайством от 16.11.2018 запрошена методика определения тарифов на оказание платных услуг АУ ДО «ДШИ г.Конаково».

1.5. В ходе устранения замечаний, отраженных в Акте проверки от 25.12.2018, произведен перерасчет заработной платы по 4 сотрудникам Учреждения.

1.6. Учтены замечания, указанные в Акте проверки от 25.12.2018, при составлении Отчета о выполнении муниципального задания за 2018 год.

1.7. План финансово-хозяйственной деятельности Учреждения на 2019 год и плановый период 2020-2021гг. сформирован в соответствии с требованиями Приказа Минфина России от 28.07.2010г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения».

1.8. Замечания по кадровым вопросам устранены.

1.9. Устранены замечания по ведению и размещению информации на официальном сайте Учреждения в сети «Интернет».

II. В то же время при проведении контрольного мероприятия установлены факты не исполнения замечаний, установленных в ходе контрольного мероприятия от 25.12.2018г.

2.1. В нарушение Распоряжения Правительства РФ от 26.11.2012г. № 2190-р «Об утверждении Программы поэтапного совершенствования системы оплаты труда в государственных (муниципальных) учреждениях на 2012-2018 годы» не реализованы мероприятия по переходу на эффективный контракт, т.е. до настоящего времени не внесены изменения в трудовые договора директора АУ ДО ДШИ г. Конаково, находящегося на ответственном хранении в кадровой службе администрации Конаковского района в соответствии с Рекомендациями по подготовке проектов трудовых договоров при переходе на эффективный контракт, утвержденные Министром образования Тверской области от 25.11.2014г.

К имеющемуся трудовому договору составлено дополнительное соглашение от 15.12.2017г., в котором определен размер должностного оклада. Размер и условия выплаты компенсационных и стимулирующих выплат не установлены.

Согласно ст. 57 Трудового Кодекса РФ: Обязательными для включения в трудовой договор являются следующие условия:

- условия оплаты труда (в том числе размер тарифной ставки или оклада (должностного оклада) работника, доплаты, надбавки и поощрительные выплаты.

2.2. Установлены факты не исполнения замечаний, отраженных в Акте проверки от 25.12.2018г. по соблюдению Федерального законодательства в сфере закупок, а именно: 2.2.1. В нарушение статьи 38 Закона № 44-ФЗ в Учреждении на 2019 год не назначено должностное лицо, ответственное за осуществление закупок - контрактный управляющий. 2.2.2. Предоставленный к проверке План ФХД на 2019год утвержден 28.12.2018г.

План закупок на 2019г. и 2020-2021гг. плановый период утвержден 31.01.2019г. и размещен в ЕИС 01.02.2019г.

Согласно ч. 8 ст. 17 Федерального закона № 44-ФЗ план закупок формируется и утверждается в течение десяти рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности.

Согласно ч.10 ст.21 Федерального закона № 44-ФЗ план-график разрабатывается ежегодно на один год и утверждается заказчиком в течение десяти рабочих дней после утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

КоАП: Статья 7.29.3 часть 4 Нарушение срока утверждения плана закупок, плана-графика закупок (вносимых в эти планы изменений) или срока размещения плана закупок, плана-графика закупок (вносимых в эти планы изменений) в единой информационной системе в сфере закупок - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до тридцати тысяч рублей.

2.2.3. В нарушение части 2 статьи 72 БК РФ, статьи 21 Федерального закона № 44-ФЗ до размещения плана-графика в ЕИС (до 01.02.2019г.) осуществлялись закупки (заключались контракты (договоры):

- с ТРО ВДПО № 33/19 от 01.01.2019г. на сумму 4 000,00 рублей;

- с ТРО ВДПО № 98/19 от 01.01.2019г. на сумму 39 600,00 рублей на техническое обслуживание автоматической пожарной сигнализации и систем оповещения;

- с ТРО ВДПО № 97/19 от 01.01.2019г. на сумму 9600,00 рублей на техническое обслуживание тревожной кнопки сигнализации;

- с МУП «Водное хозяйство» МО «Городское поселение город Конаково» № 242 от 01.012019г. на сумму 7 281,88 рублей на осуществление холодного водоснабжения и водоотведения;

- с АО «АтомЭнергоСбыт» № 6910200060от 01.01.2019г. на оказание услуг по передаче электрической энергии (сумма договора отсутствует);

- с ООО «Сити - Лайн» № 220284 от 01.01.2019г. на предоставление услуг по передаче данных и телематических служб на сумму 16800,00 рублей.

Заказчики осуществляют закупки в соответствии с информацией, включенной в планы-графики. Закупки, не предусмотренные планами-графиками, не могут быть осуществлены.

В ходе выборочной проверки договоров (муниципальных контрактов) замечаний не установлено.

Выводы:

1. Сотрудниками АУ ДО «ДШИ г. Конаково» проведена значительная работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 25.12.2018г.

2. В то же время при проведении контрольного мероприятия установлены факты не исполнения замечаний, установленных в ходе контрольного мероприятия от 25.12.2018г.:

* не реализованы мероприятия по переходу на эффективный контракт с директором АУ ДО ДШИ г. Конаково (в части внесения изменений в трудовые договора);

* установлены факты не исполнения замечаний, отраженных в Акте проверки от 25.12.2018г. по соблюдению Федерального законодательства в сфере закупок.

По результатам проверки даны предложения и рекомендации.

Председатель МКУ КРК Конаковского района Л.Н. Пахомова