Отчет по проверке устранения замечаний, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» от 24.10.2017г.

г. Конаково 23.05.2018г.

1. Основания для проведения контрольного мероприятия: статья 9 Положения о МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района, п.9 раздела «Последующий контроль» плана работы МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на 2018г., Распоряжение председателя МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района от 03.05.2018г. № 12.

2. Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения замечаний по результатам контрольного мероприятия от 24.10.2017г.

3. Объект контроля: Муниципальное бюджетное учреждение дополнительного образования «Детско-юношеская спортивная школа «ОЛИМП» Конаковского района», далее: МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» или Учреждение.

4. Предмет контроля: нормативно-правовые акты и другие документы, регламентирующие деятельность МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района», финансовые, бухгалтерские документы, договоры, контракты, соглашения и другие документы, на основании которых осуществлялось перечисление и использование бюджетных средств.

5. Сроки проведения контрольного мероприятия: с 14.05.2018г. по 23.05.2018г.

Способ проведения проверки: выборочный.

Должностные лица проверяемого объекта: директор МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» С.В.Салдин назначен приказом Администрации Конаковского района от 22.07.2011г. № 159.

Главный бухгалтер Петрова О.Е. - назначен приказом МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» от 01.07.2016 г. № 6-к.

В ходе контрольного мероприятия установлено следующее:

I. Сотрудниками МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» проведена определенная работа по устранению замечаний, отраженных в Акте проверки от 24.10.2017 г.:

1. План финансово-хозяйственной деятельности Учреждения на 2018 год и 2019г.-2020г. плановый период составлен в соответствии с Приказом Минфина России от 28.07.2010г. № 81н «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения».

2. Штатные расписания и изменения в штатные расписания согласованы с Учредителем.

3. Приказом № 80-К от 15.12.2017г. по Управлению образования администрации Конаковского района произведено согласование выполнения иной оплачиваемой работы по судейству в рамках тестирования ВФСК ГТО.

4. В Учетную политику Учреждения внесены изменения в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ, отражен порядок учета исполнения смет доходов и расходов по платным услугам, прописан порядок оформления служебных командировок и возмещения расходов по ним.

5. В ходе выборочной проверки соблюдения законодательства Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» нарушений не выявлено.

6. Дебиторская и кредиторская задолженности отражены в годовой отчетности по состоянию на 01.01.2018г. в полном объеме, замечаний не установлено.

7. Замечания по инвентаризации основных средств устранены в соответствии с рекомендациями в полном объеме.

8. Устранено замечание по размещению информации на официальном сайте Учреждения.

II. В тоже время установлены следующие замечания:

1. Установлено неэффективное использование внебюджетных средств в сумме 1 800,00 рублей при оплате ООО «Прима Регион» по договору от 27.12.2017 № ЦТО - Кон- 01 566 за техническое обслуживание и ремонт контрольно - кассовый техники за январь - март 2018 года. Операции по кассе в указанном периоде не производились.

22.05.2018г. средства в сумме 1 800,00 рублей возмещены на счет главным бухгалтером Учреждения.

2. При формировании муниципального задания Учреждения на 2018 год не учтено замечание, отраженное в п. 2.2.1. Акта проверки финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» от 24.10.2017г. Финансовое обеспечение выполнения муниципального задания на 2018 год просчитано путем деления объема средств (21 418 574,85руб.) на общее количество обучающихся, без учета различий в стоимости образовательной услуги по видам программ (нормативные затраты на единицу объема муниципальной услуги как на реализацию общеразвивающих программ, так и на реализацию предпрофессиональных программ установлены в сумме 27 816,33 руб.).

3. Не устранено замечание по ведению и заполнению личных карточек работников ф. № Т-2: некорректно указывается характер работы (вместо «постоянно» или «временно» указывается должность работника).

Выводы:

1.Учредителем не учтено замечание, отраженное в п. 2.2.1. Акта проверки финансово-хозяйственной деятельности МБУ ДО «ДЮСШ «ОЛИМП» Конаковского района» от 24.10.2017г. при формировании Муниципального задания на 2018 год.

2. Контроль со стороны руководителя Учреждения за полнотой выполнения предложений по акту проверки является недостаточным.

По результатам проверки даны предложения и рекомендации, установлен срок отчетности по устранению выявленных замечаний – 01.09.2018г.

Председатель МКУ Контрольно-ревизионная комиссия

Конаковского района Л.Н.Пахомова