Муниципальное казенное учреждение

Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района

==========================================================

Заключение

на проект решения Собрания депутатов Конаковского района

«О внесении изменений и дополнений в решение Собрания

депутатов Конаковского района

от 22.12.2016г. № 275

«О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»

г. Конаково 20.09.2017г.

Заключение МКУ Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района на проект решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 22.12.2016г. № 275 «О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» (далее – проект Решения о внесении изменений в бюджет), подготовлено на основании:

* Бюджетного Кодекса Российской Федерации;

* Решений Собрания депутатов Конаковского района:

- от 30.05.2012 № 223 «О создании Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района»;

- от 22.12.2016г. № 275 «О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»;

- от 30.03.2017г. № 288 о внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 22.12.2016г. № 275 «О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов»;

- от 06.07.2017г. № 322 о внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 22.12.2016г. № 275 «О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов».

Согласно проекту решения Собрания депутатов Конаковского района предлагается изменить утвержденные решением Собрания депутатов Конаковского района от 06.07.2017г. № 322 «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 22.12.2016г. № 275 «О бюджете Конаковского района на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» бюджетные назначения МО «Конаковский район» на 2017 год:

- увеличить доходы бюджета на 59 623,268 тыс. руб. до 1 327 201,691 тыс. руб.,

- увеличить расходы бюджета на 59 623,255 тыс. руб. до 1 346 477,643 тыс. руб.,

- утвердить дефицит бюджета в сумме 19 275,952 тыс. руб.,

- утвердить объем межбюджетных трансфертов, получаемых из других бюджетов бюджетной системы РФ в 2017 году в сумме 731 971,291 тыс. руб.;

- утвердить объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых другим бюджетам бюджетной системы РФ в 2017 году в сумме 26515,101 тыс. руб.

I. Доходы бюджета.

1. Увеличение доходов планируется за счет:

• увеличение поступлений налога на доходы физических лиц в сумме 46 775,9 тыс. руб. (на 11,1%) от запланированной суммы (Решение от 06.07.2017г.);

• увеличения платы за увеличение площади земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена на 3 883,5 тыс. руб.;

• увеличения доходов от продажи земельных участков, гос. собственность на которые не разграничены (городские поселения) на 296,5 тыс. руб.;

• увеличения доходов от уплаты штрафов, от санкций и возмещения ущерба на 128,3 тыс. руб.;

• увеличения прочих доходов от компенсации затрат бюджетов муниципального района на 25,6 тыс. руб. – перечисление дебиторской задолженности от ФСС;

• безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 41 666,668 тыс. руб., в т.ч.:

- прочих субвенций в сумме 23 579,2 тыс. руб. на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в МДОУ;

- прочих субсидий в сумме 11 903,9 тыс. руб. на повышение заработной платы работникам дополнительного образования;

- прочих субсидий в сумме 2 078,24 тыс. руб. на капитальный ремонт объектов теплоэнергетических комплексов;

- субвенций в сумме 1 846,4 тыс. руб. на компенсацию части родительской платы;

- прочих субсидий в сумме 900,0 тыс. руб. на укрепление материально-технической базы муниципальных спортивных школ;

- иных межбюджетных трансфертов в сумме 880,028 тыс. руб. на решение вопросов местного значения;

- иных межбюджетных трансфертов в сумме 291,2 тыс. руб. на реализацию мероприятий по обращениям, поступающим к депутатам Законодательного Собрания Тверской области;

- субсидий в сумме 187,7 тыс. руб. на комплектование книжных фондов библиотек.

2. Уменьшение доходов.

• уменьшение налоговых доходов планируется за счет снижения доходов:

- от уплаты единого налога на вмененный доход в сумме 5 521,0 тыс. руб.;

- от уплаты единого сельскохозяйственного налога в сумме 288,8 тыс. руб.;

• уменьшение неналоговых доходов планируется за счет снижения доходов:

- от продажи земельных участков, находящихся в собственности муниципального района в сумме 23 793,6 тыс. руб. в связи с отсутствием заявок на участие в аукционе на продажу земельного участка по ул. Гагарина;

- от платы за негативное воздействие на окружающую среду в сумме 1 867,5 тыс. руб.;

- от уплаты процентов по предоставленным бюджетным кредитам в сумме 2,4 тыс. руб. в связи с досрочным погашением части бюджетного кредита (Радченко);

• уменьшение безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ в сумме 1 679,9 тыс. руб., в т.ч.:

- субсидии в сумме 1 679,9 тыс. руб. на модернизацию объектов теплоэнергетических комплексов.

II. В представленном проекте решения о внесении изменений в бюджет объем расходов на 2017 год планируется утвердить в сумме 1 346 477,643 тыс. рублей, что на 59 623,255 тыс. руб. (4,6%) больше утвержденного объема расходов бюджета МО «Конаковский район» на 2017 год в действующей редакции, в т.ч.:

• 41 666,668 тыс. руб. – учтены безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ;

• 7 189,6 тыс. руб. – субсидия из местного бюджета МУП «РТС» на финансовое обеспечение затрат;

• 4 046,42 тыс. руб. – финансирование из местного бюджета затрат на реконструкцию системы теплоснабжения с. Городня (1 500,0), с. Селихово (2 500,0), д. Ручьи (46,42);

• 3 679,51 тыс. руб. – приобретение оргтехники для Администрации Конаковского;

• 2883,828 тыс. руб. – проведение ремонтных работ и противопожарных мероприятий в учреждениях общего образования;

• 1 640,0 тыс. руб. – приобретение автомобиля для Главы района;

• 1 537,262 тыс. руб. – расходы на содержание МКУ централизованного бухг. обслуживания учреждений доп. образования (1 270,426 – заработная плата и начисления; 266,836 – закупки);

• 1 004,400 тыс. руб. – возврат средств (30%) от продажи земель сельских поселений;

• 652,0 тыс. руб. – подвоз обучающихся, проживающих в сельской местности, к месту обучения и обратно;

• 500,0 тыс. руб. – видеонаблюдение в дошкольных учреждениях

• 368,278 тыс. руб. – субсидия учреждениям образования на обеспечение деятельности;

• 290,22 тыс. руб. – предоставление субсидии газете «Заря»;

• 225,859 тыс. руб. – перераспределение ФОТ и начислений муниципальных и немуниципальных служащих МО «Конаковский район» в связи с приведением в соответствие с Порядками формирования расходов на оплату труда от 30.03.2017г. (Администрация Конаковского района (-553,627), Управление финансов (-93,216), Управление образования (-370,323), Комитет по управлению имуществом и ЗО (338,199), Собрание депутатов (394,352), Контрольно-ревизионная комиссия (510,474);

• 155,698 тыс. руб. – профессиональная подготовка, переподготовка и повышение квалификации;

• 109,753 тыс. руб. – финансирование из местного бюджета затрат на капитальный ремонт тепловых сетей с. Селихово;

• 90,000 тыс. руб. – уплата штрафов в образовательных учреждениях;

• 81,76 тыс. руб. - проведение ремонтных работ и противопожарных мероприятий в МБУ Конаковская межпоселенческая библиотека;

• 36,6 тыс. руб. – издание книги памяти «Они сражались за Родину»;

• 20,0 тыс. руб. – передача полномочий по муниципальному земельному контролю в границах сельских поселений Конаковского района.

• - 2 345,773 тыс. руб. – реализация проекта реконструкции моста по дороге д. Архангельское - д. Спиридово;

• - 1 679,9 тыс. руб. – модернизация объектов теплоэнергетических комплексов за счет областного бюджета;

• -820,0 тыс. руб. – уменьшение муниципальных пенсий в связи с увеличением пенсии по старости;

• -693,142 тыс. руб. - проведение ремонтных работ и противопожарных мероприятий в учреждениях дополнительного образования;

• -606,858 тыс. руб. - проведение ремонтных работ и противопожарных мероприятий в учреждениях дошкольного образования;

• -500,0 тыс. руб. – исключены расходы на строительство блочно-модульной газовой котельной для теплоснабжения детского сада и средней школы в с. Дм. Гора;

• 91,072 тыс. руб. - прочие передвижки ГРБС.

III. Проектом решения о внесении изменений в бюджет предусматривается утвердить бюджет МО «Конаковский район» на 2017 год с дефицитом бюджета 19 275,952 тыс. руб., или 3,2% от общего объема доходов бюджета 2017 года без учета объема безвозмездных поступлений. При внесении изменений размер предельного дефицита бюджета не превысит допустимые значения (10%), установленные статьей 92.1 Бюджетного кодекса Рос­сийской Федерации.

IV. В состав источников финансирования дефицита бюджета внесены изменения в связи с уменьшением остатков средств на счетах по учету средств бюджета на 19 275,952 тыс. руб.

V. Проектом решения о внесении изменений в бюджет предусматривается:

- установить верхний предел муниципального долга Конаковского района на 1 января 2018 года в размере, равном нулю, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям в размере, равном нулю;

- установить предельный объем муниципального долга Конаковского района на 2017 год в сумме 471 568,9 тыс. руб.;

- установить объем расходов на обслуживание муниципального долга Конаковского района на 2017 год равным нулю.

Выводы по результатам проведенной экспертизы:

По результатам проведенной экспертизы представленного проекта решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений в бюджет МО «Конаковский район» на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов» МКУ Контрольно-ревизионная комиссия считает:

- проект Решения о внесении изменений в бюджет на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов соответствует требованиям Бюджетного Кодекса Российской Федерации и Положения о бюджетном процессе в МО «Конаковский район»;

- вопрос об утверждении изменений в бюджет Конаковского района на 2017 год может быть рекомендован к рассмотрению Собранием депутатов Конаковского района.

Председатель МКУ КРК Конаковского района Л.Н. Пахомова