СПРАВКА по итогам проверки устранения нарушений, установленных в ходе контрольного мероприятия по проверке финансово-хозяйственной деятельности МБОУ СОШ с.Завидово

г. Конаково 11.10.2013 г.

Основание для проведения контрольного мероприятия: п.9 Плана работы МКУ Контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района на 2013г., распоряжение контрольно-ревизионной комиссии Конаковского района от 07.10.2013г. №35.

Цель контрольного мероприятия: проверка полноты устранения нарушений по результатам контрольного мероприятия от 10.06.2013 г.

Предмет контроля: учредительные документы, локальные документы, регламентирующие финансово-хозяйственную деятельность МБОУ СОШ с.Завидово.

Объект контроля: Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение средняя общеобразовательная школа с. Завидово.

Сроки проведения контрольного мероприятия: с 07.10.2013г. по 10.10.2013г.

Руководитель контрольного мероприятия: председатель КРК Конаковского района Василенко Н.В.

Исполнитель контрольного мероприятия: Главный специалист – инспектор Козлова С.В.

Должностные лица проверяемого объекта: Директор МБОУ СОШ с.Завидово Борисова Н.Ю. назначена Распоряжением администрации Конаковского района Тверской области от 12.03.2012г. №52; главный бухгалтер МБОУ СОШ с.Завидово Беляева Н.Н. - назначена приказом от 02.05.2012г. №41 по МБОУ СОШ с.Завидово.

Результаты проверки: Работниками МБОУ СОШ с.Завидово проведена определенная работа по устранению замечаний, отраженных в акте проверки от 10.06.2013г. Однако, в ходе проведения контрольного мероприятия по проверке полноты устранения нарушений установлены повторные факты нарушения действующего законодательства РФ и неисполнение предложений по акту проверки от 10.06.2013г., а именно:

1. В новой редакции Учетной политики от 13.03.2013г. по-прежнему некорректно отражены ссылки на нормативные правовые документы, фактически неиспользуемые в практической деятельности: Приказ Минфина РФ от 02.02.2010г. № 10н «О признании утратившими силу Приказов Министерства», Указания Банка России от 13.12.2011г. №2750-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных Актов Банка России».

2. Не устранено замечание, отраженное в п.5.4 акта от 10.06.2013г. Не заполняются в авансовых отчетах графы «Сведения о выдаче перерасхода, внесение остатка», а также отсутствует подпись бухгалтера-кассира, во всех авансовых отчетах не указывается должность подотчетного лица.

3. Не устранено замечание, отраженное в п.5.8 акта от 10.06.2013г. Не оформляются письменные заявления подотчетными лицами, с указанием планируемых расходов для согласования их с руководством.

4. Не устранено замечание, отраженное в п.6.4 акта от 10.06.2013г. Не заполняются в путевых листах номера удостоверения водителя.

5. Замечание п.7.10 акта от 10.06.2013 г. устранено частично, работа по оформлению инвентарных карточек основных средств не окончена, отсутствуют подписи на инвентарных карточках.

6. Замечание п.8.2 акта от 10.06.2013г. устранено частично, а именно: не сформированы личные дела, отсутствует журнал учета личных дел, отсутствует книга регистрации трудовых договоров.

7. Не устранено замечание, отраженное в п.8.3 акта от 10.06.2013г. Не оформлены справки органов МВД «Об отсутствии судимости сотрудников».

8. Не устранено замечание, отраженное в п.8.8 акта от 10.06.2013г. Не исправлена в штатном расписании по дошкольной группе графа 30 раздела «стимулирующие выплаты», содержащая формулировку: «По решению Собрания депутатов», фактически стимулирующая выплата производится по «Постановлению Главы Конаковского района от 27.02.10г. №177».

9. Замечание п.8.10 акта от 10.06.2013г. устранено частично, а именно: в трудовых договорах не отражен режим рабочего времени и отдыха.

10. Не устранено замечание, отраженное в п.9.4 акта от 10.06.2013г. Кассир не снабжен штампом, содержащим реквизиты, подтверждающим проведение кассовой операции.

11. Не устранено замечание, отраженное в п.11.2 акта от 10.06.2013г. Первичные бухгалтерские документы за месяц не брошюруются бухгалтером.

Выводы: Результаты проверки позволяют сделать вывод о слабом контроле со стороны руководителя учреждения, за полнотой выполнения предложений по результатам проверки, и низкой исполнительской дисциплины сотрудников учреждения.

Предложения по результатам проведенного контрольного мероприятия:

Управлению образования администрации Конаковского района рассмотреть ответственность должностных лиц за отсутствие контроля за полнотой устранения замечаний.

Руководству МБОУ СОШ с.Завидово:

1. В срок до 20 октября 2013г. внести изменения в Учетную политику в части нормативных правовых актов используемых при ведении бухгалтерского учета и налогообложения.

2. В срок до 20 октября 2013г. устранить замечания по заполнению авансовых отчетов.

3. В срок до 20 октября 2013г. устранить замечания по заполнению путевых листов.

4. В срок до 20 октября 2013г. оформить и подписать инвентарные карточки основных средств.

5. В срок до 20 октября 2013г. провести инвентаризацию личных дел сотрудников для приведения в соответствие с действующим законодательством РФ.

6. В срок до 20 октября 2013г. оформить справки органов МВД «Об отсутствии судимости сотрудников».

7. В срок до 20 октября 2013г. устранить замечания по оформлению штатного расписания.

8. В срок до 20 октября 2013г. привести в соответствие с действующим законодательством трудовые договора с работниками.

9. В срок до 20 октября 2013г. обеспечить кассира штампом, содержащим реквизиты, подтверждающим проведение кассовой операции.

10. В срок до 20 октября 2013г. сброшюровать первичные бухгалтерские документы за месяц в хронологическом порядке.

11. В срок до 20 октября 2013г. директору и главному бухгалтеру предоставить объяснительные о причинах несвоевременного принятия мер по устранению нарушений установленных в ходе проверки.

Предоставить в КРК Конаковского района информацию о выполнении предложений в срок до 21.10.2013г.

Исполнители контрольного мероприятия:

Председатель КРК Василенко Н.В.

Настоящая справка составлена в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу.