ИНФОРМАЦИЯ о результатах финансово-экономической экспертизы проекта решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 24.12.2020г. № 211 «О бюджете Конаковского района на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

г. Конаково 17.12.2021

Заключение на проект решения подготовлено на основании статьи 9 Положения о Муниципальном казенном учреждении Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района, утвержденного Решением Собрания депутатов Конаковского района от 25.03.2021 № 230, пунктом 1 Раздела I Плана деятельности МКУ КРК Конаковского района на 2021 год, утвержденного Распоряжением МКУ КРК Конаковского района от 14.12.2020 № 31.

Период проведения мероприятия: с 06.12.2021 по 13.12.2021.

В результате рассмотрения представленного проекта решения установлено следующее.

Проект Решения о внесении изменений в бюджет предусматривает в 2021 году увеличение доходной части бюджета Конаковского района на 30 561,018 тыс. руб. или на 1,72 %.

1. Доходы.

Проектом решения о внесении изменений в бюджет предусмотрено увеличение доходной части бюджета Конаковского района по группе 1 «Налоговые и неналоговые доходы» на 22 099,850 тыс. руб., в том числе:

1. За счет увеличения от поступлений в соответствии с уточненным прогнозом главным администратором доходов:

- проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов;

- дохода от сдачи в аренду имущества, составляющего казну муниципального района;

- дохода от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений;

- дохода от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений;

- дохода, получаемого в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений;

- платы за негативное воздействие на окружающую среду;

- платы за увеличение площади земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений;

- платы за увеличение площади земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений;

- дохода от приватизации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов, в части приватизации нефинансовых активов имущества казны;

- поступлений от штрафов, санкций, возмещения ущерба;

- прочих неналоговых доходов в связи с перечислением дебиторской задолженности ликвидированного МУП;

- прочих доходов от компенсации затрат бюджетов муниципальных районов.

2. За счет уменьшения поступлений в соответствии с уточненным прогнозом главным администратором доходов:

- единого налога на вмененный доход;

- доходов, получаемых в виде арендной платы за земли, находящиеся в муниципальной собственности муниципальных районов (уточнены начисления на 2021 год в связи с выкупом земельных участков из аренды).

Доходы бюджета Конаковского района также увеличены за счет безвозмездных поступлений на 8 461,168 тыс. руб. за счет увеличения прогнозных назначений:

- субсидии на повышение заработной платы педагогическим работникам муниципальных организаций дополнительного образования на основании уведомления от 03.12.2021г. № 2948/6 в соответствии с Законом Тверской области от 2 декабря 2021г. № 75-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» в размере 5 722,100 тыс. руб.;

- субсидии на повышение заработной платы работникам муниципальных учреждений культуры на основании уведомления от 02.12.2021г. № 2940/6 в соответствии с Законом Тверской области от 2 декабря 2021г. № 75-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» в размере 10 573,500 тыс. руб.;

- субвенции местным бюджетам на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных образовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных общеобразовательных организациях Тверской области на основании уведомления от 03.12.2021г. № 2945/4 в соответствии с Законом Тверской области от 2 декабря 2021г. № 75-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» в размере 122,000 тыс. руб.;

- субвенции на получение дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях на основании уведомления от 03.12.2021г. № 2946/7 в соответствии с Законом Тверской области от 2 декабря 2021г. № 75-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов» в размере 16 760,500 тыс. руб.;

- межбюджетных трансфертов из бюджетов городских и сельских поселений, в связи с передачей полномочий по исполнению бюджетов городских и сельских поселений в размере 700,913 тыс. руб.;

- межбюджетных трансфертов из бюджетов городских и сельских поселений, в связи с передачей полномочий в размере 48,000 тыс. руб.

уменьшения прогнозных значений:

- субсидии местным бюджетам на развитие системы газоснабжения населенных пунктов Тверской области в размере 5 292,000 тыс. руб. на основании уведомления о предоставлении субсидии от 23.09.2021г. № 2083/1 в соответствии с Постановлением Правительства Тверской области «О внесении изменений в постановление Правительства Тверской области от 28.12.2020 № 691-пп» (Об утверждении адресной инвестиционной программы Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов) № 488-пп от 16.09.2021;

- субсидии местным бюджетам на укрепление материально – технической базы муниципальных общеобразовательных организаций в размере 19 421,40 тыс. руб. на основании уведомления о предоставлении субсидии от 23.11.2021г. № 2766/4 в соответствии с Постановлением Правительства Тверской области «О внесении изменений в постановление Правительства Тверской области от 26.03.2020 № 126-пп» № 608-пп от 17.11.2021;

- субвенции по предоставлению компенсации расходов на оплату жилых помещений, отопления и освещения педагогическим работникам, проживающим и работающим в сельских населенных пунктах в размере 170,000 тыс. руб. в соответствии с Законом Тверской области от 2 декабря 2021г. № 75-ЗО «О внесении изменений в закон Тверской области «Об областном бюджете Тверской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов»;

- межбюджетных трансфертов на ремонт дворовых территорий в связи с уточнением суммы межбюджетного трансферта на исполнение полномочий за счет средств поселений в размере 11,190 тыс. руб. (осуществление строительного контроля);

- межбюджетных трансфертов на капитальный ремонт и ремонт улично-дорожной сети, в связи с экономией, возникшей по результатам электронных торгов, уточнена сумма межбюджетного трансферта на исполнение полномочий за счет средств поселений в размере 560,825 тыс. руб.;

- межбюджетных трансфертов на обеспечение безопасности дорожного движения в связи с уточнением суммы межбюджетного трансферта на исполнение полномочий за счет средств поселений в размере 10,430 тыс. руб. (осуществление строительного контроля).

Изменение прогнозных назначений по видам доходов являются обоснованными.

II. Расходы.

Проект Решения о внесении изменений в бюджет предусматривает в 2021 году увеличение расходной части бюджета Конаковского района по отношению к бюджетным ассигнованиям, утвержденным Решением Собрания депутатов Конаковского района от 23.09.2021 № 277 на сумму 8 918,958 тыс. руб., или на 0,494 %.

Изменение расходов предусматривается по 9 разделам бюджетной классификации из 11. Значительный рост бюджетных ассигнований в процентном отношении приходится на разделы: 0800 «Культура» (25,28%), 0100 «Общегосударственные вопросы» (4,4%) и 0700 «Образование» (0,29%).

По разделу 0800 «Культура и кинематография» проектом решения предусмотрено увеличение расходов на 2021 год на 12 061,012 тыс. руб. до 59 777,953 тыс. руб.

По разделу 0700 «Образование» проектом решения предусмотрено увеличение расходов на 2021 год на 3 994,370 тыс. руб. до 1 345 196,229 тыс. руб.

По разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение расходов на 2021 год на 4 356,891 тыс. руб. (или 4,40%) до 103 464,023 тыс. руб.

Общий объем программных расходов в проекте решения увеличился на 3 537,538 тыс. руб. (с 1 644 727,223 тыс. руб. до 1 648 264,761 тыс. руб.), или на 0,215 %. Значительный рост бюджетных ассигнований в натуральном выражении приходится на три муниципальные программы в том числе: МП «Развитие отрасли «Культура» МО «Конаковский район» Тверской области" на 2021-2025 годы на 13 907,291 тыс. руб.; МП "Развитие системы образования в Конаковском районе» на 2021-2025 годы на 876,713 тыс. руб.; МП «Молодежь Конаковского района» на 2021-2025 годы на 119,000 тыс. руб.

В представленном проекте Решения о внесении изменений в бюджет предлагается дефицит бюджета в сумме 4 043,440 тыс. руб.

Дефицит бюджета обеспечивается за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета Конаковского района в сумме 35 567,840 тыс. руб. Остатки собственных средств местного бюджета по состоянию на 01.12.2021г. составляют 91 409,297 тыс. руб.

Контрольно-ревизионная комиссия Конаковского района рекомендует Собранию депутатов Конаковского района рассмотреть представленный проект решения Собрания депутатов Конаковского района «О внесении изменений и дополнений в решение Собрания депутатов Конаковского района от 24.12.2020 № 211 «О бюджете Конаковского района на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов».

Заключение направлено в адрес Собрания депутатов Конаковского района (исх. № 01-08/254 от 13.12.2021) и Главе Конаковского района (исх. №01-06/253 от 13.12.2021).

Председатель МКУ КРК

Конаковского района Е.Н. Костенко