Отчет

по проверке законности и результативности использования средств местного бюджета в Комитете спорта, туризма и молодежной политики администрации Конаковского района от 31.07.2012

Проверяемый период: 01.01.2012 - 10.07.2012 г.

Сроки проведения контрольного мероприятия: с 11.07.2012г. по 31.07.2012г.

Должностные лица проверяемого объекта: председатель Комитета спорта, туризма и молодежной политики Федотова А.В., назначена на должность 21.03.2011 распоряжением Главы Конаковского района от 21.03.2011 № 71- к

Основные цели и виды деятельности объекта: управление на территории Конаковского района вопросами реализации развития физической культуры, спорта, туризма и молодежной политики и координации в этой области деятельности различных государственных и общественных организаций, учреждений и предприятий.

Описание документально подтвержденных фактов нарушений законодательства:

В ходе проверки установлены факты нарушения действующего законодательства РФ, федеральных законов № 94-ФЗ, Гражданского Кодекса, Бюджетного Кодекса, Налогового Кодекса, нарушения в порядке ведения бухгалтерского учета, влекущие за собой риски предъявления штрафных санкций со стороны контролирующих органов.

1. В нарушение ч.1 статьи 434 ГК РФ КСТ и МП не заключались договора гражданско-правового характера с тренерами, сопровождающими детей на мероприятия, не являющимися сотрудниками Комитета.

2. Не был регламентирован порядок выдачи подотчетных денежных средств на командировочные и хозяйственные расходы безналичным перечислением на пластиковые карты сотрудников, сроки использования подотчетных денежных средств.

3. В нарушение статьи 31 Бюджетного Кодекса Российской Федерации расходование средств местного бюджета на питание и награждение участников спортивных и молодежных мероприятий, осуществлялось на основании нормативов средств областного бюджета, предусмотренных Порядком финансирования проведения физкультурных и спортивных мероприятий, включенных в Единый календарный план областных спортивно-массовых мероприятий на 2012 год за счет средств областного бюджета, утвержденного Приказом Комитета по физической культуре и спорту Тверской области от 30.12.2011 № 334-ОД.

4. Установлены многочисленные нарушения в оформлении авансовых отчетов: не соблюдались сроки сдачи авансовых отчетов, отчеты не содержали количество приложенных документов

5. Установлено 2 факта излишней выдачи денежных средств : суточные водителю за однодневную командировку в г.Дубна оплачены в размере 700 руб. вместо 100 рублей, перерасход составил 600 рублей.Помимо суточных при оплате командировки в г. Санкт-Петербург заместителю председателя КСТиМП выданы средства на питание в сумме 500 рублей

6.При проверке порядка учета наградной и сувенирной продукции были установлены следующие нарушения: В соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, продукции и услуг , утвержденного Приказом Росстандарта от 22.11.2011 № 569-СТ, сувенирная и наградная продукция указана под кодом 3693660, таким образом может быть признана одноименной продукцией.

Согласно положениям Закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ заказчик может размещать заказы на поставки одноименных товаров, выполнение одноименных работ, оказание одноименных услуг путем запроса котировок и у единственного поставщика (исполнителя, подрядчика) в течение квартала на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. и 100 тыс. руб. соответственно.

Несоблюдение требований законодательства о размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд заказчиков влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в соответствии со статьей 7.29 Административного Кодекса: административный штраф на должностных лиц в размере тридцати тысяч рублей. В ревизуемом периоде наградная и сувенирная продукция приобреталась за наличный расчет, без проведения конкурсов и котировок.

7.В ходе проверки списания приобретенной наградной продукции установлено, что Приказами: № 1-сп от 11.01.2012 г.; № 5 от 30.01.2012 г. по КСТиМП созданы комиссии по списанию материальных запасов и зарегламентировано предоставление ведомости выдачи призов на каждого награжденного спортсмена только на призы стоимостью выше 2000 рублей. Необходимо производить списание наградной и сувенирной продукции по ведомости независимо от стоимости сувенирной и наградной продукции, а также организовать учет сувенирной и наградной продукции в разрезе каждого получателя для целей налогообложения в соответствии с требованиями статьи 217 НК РФ.

8.При проверке учета горюче-смазочных материалов установлены следующие нарушения:Установлены расхождения между фактическим и нормативным расходом бензина, ввиду того, что в ведомости на списание ГСМ отражается только расход бензина, приобретенный за безналичный расчет. В ведомости не отражается переходящий остаток бензина. В нарушение Письма Министерства здравоохранения РФ от 21.08.2003 № 2510/9468-03-32 «О предрейсовых медицинских осмотрах» водитель автобуса не проходит предрейсовый медицинский осмотр.

9. При проверке финансово-хозяйственной деятельности установлено, что в нарушение Приказа Министерства Финансов РФ от 21.12.2011 № 180н осуществлены расходы по изготовлению и монтажу пластиковых окон в сумме 40 000 рублей в помещениях двух кабинетов КСТиМП. Данные помещения не находятся в собственности, аренде или в оперативном управлении.

10. В ходе проверки обоснованности расходов на оплату труда установлены следующие нарушения:

В нарушении Постановления Главы Администрации Конаковского района №408 от 10.04.2008г. п.2 КСТ и МП не разработано Положение о премировании и поощрении муниципальных служащих Администрации Конаковского района.

11. В ходе проверки трудовых договоров и сопоставления данных личных дел сотрудников установлены факты отсутствия необходимых изменений в трудовых договорах в связи с изменениями в оплате труда и названии комитета, отсутствие необходимых подписей сотрудников и печатей в дополнительных соглашениях к трудовым договорам.

12.В ходе проверки документов по спортивным мероприятиям за ревизуемый период были выявлены нарушения в содержании приказов на проведении спортивных мероприятий, смет расходов .

По результатам проверки были даны рекомендации и предложения по устранению выявленных недостатков.

Председатель КРК Конаковского района Василенко Н.В.